ما هو التأجير التمويلي الذي يعد أداة تمويلية تناسب كافة العملاء الراغبين في استخدام طرق التمويل التقليدية المتبعة حيث تصل نسبة إمكانية التمويل لـ 100%، حيث قامت اللجنة الاقتصادية بمجلس النواب في شهر مارس الماضي بمناقشة مشروع قانون التأجير التمويلي، وإليكم فيما يلي على عقار فييد سوف نتعرف على كافة المعلومات والتفاصيل الخاصة بالتأجير التمويل من تعريف التأجير التمويلي وشروطه وخصائصه والميزات التي يقدمها للعملاء من خلاله بالإضافة إلى معرفة الأركان الأساسية له.
ما هو التأجير التمويلي؟
يعد التأجير التمويلي حصول المستثمر على تمويل ويكون هذا التمويل على هيئة عينية لمشروعه، حيث أن المستثمر المهتم بالتصنيع يمكنه أن يقوم بتحديد الأجهزة والمعدات التي يريد استخدامها في مصنعه ويمكنه أن يطلب شراء هذه الأجهزة من خلال إحدى شركات التأجير التمويلي ويتم شراء هذه الأجهزة باسم التمويل ثم بعد ذلك يتم تأجيرها للمستثمر لمدة يتم الاتفاق عليها بين المستثمر والشركة بالإضافة إلى دفع مبلغ مقابل تأجير هذه الأجهزة، عند انتهاء فترة التأجير يمكن للمستثمر أن يقوم بشراء هذه الأجهزة والمعدات من شركة التمويل ويتم حساب الأجرة التي تم دفعها في فترة التأجير من قيمة الأجهزة والمعدات وتعتبر هذه الصورة إحدى الصور المتوفرة لشراء الأجهزة والمعدات أما الصورة الأخرى تتمثل في توفير سيولة نقدية للمستثمر من خلال بيع المستثمر للأجهزة والمعدات الخاصة بمشروعه لشركة التأجير التمويلي وفي نفس الوقت يقوم المستثمر بتأجير المعدات والأجهزة من شركة التأجير التمويلي وهكذا يتم حصول المستثمر على ثمن بيع المعدات ويحتفظ بالإنتفاع بهذه المعدات ويكون إلى جانب الاحتفاظ بحق المستثمر في إعادة شراء المعدات بعد إنتهاء مدة التأجير، لا يضم التأجير التمويلي تمويل الأجهزة والمعدات فقط بل يتضمن التأجير التمويلي المنشآت الصناعية والتجارية التي يتم تخصيصها للاستثمار في الأنشطة الإنتاجية أو المنشآت الخدمية.
اقرأ أيضًا :- شروط التمويل العقاري لمتوسطي الدخل
الفرق بين التأجير التمويلي والإيجار
يختص القانون رقم 176 لسنة 2018 في تنظيم نشاط التأجير التمويلي في مصر، حيث عُرف التأجير التمويلي بأنه عبارة عن نشاط تمويلي يقوم بمنح موجبة المؤجر حق الحصول واستخدام الأجهزة والمعدات إلى المستأجر أو المستثمر ويكون ذلك لمدة محددة ويكون ذلك مقابل دفع التأجير المتفق عليه بين الطرفين، ويتوفر للمستثمر حرية اختيار شراء الأجهزة والمعدات بالثمن والمدة المتفق عليها في العقد الذي يتم عقده بين الطرفين.
خصائص التأجير التمويلي
يعد من أهم خصائص التأجير التمويلي التي تميز التأجير التمويلي عن غيره من أنشطة التمويل أن المستثمر هو من يملك حرية تحديد مواصفات المعدات والآلات بالإضافة إلى أنه يمكنه القيام بتحديد الشركة التي يريدها ضمن الشركات المتخصصة في بيع الآلات والمعدات، بالإضافة إلى أنه يمكن أن تفوض شركة التأجير التمويلي المستثمر للتفاوض على كافة المواصفات الخاصة بالآلات والمعدات مع المورد بالإضافة إلى إمكانية تفويض المستثمر لاستلام الآلات من البائع حتى يتم التأكد من المواصفات المطلوبة لهذه المعدات.
شروط اعتبار عقد الإيجار عقد تمويلي
من أهم الحالات التي يتم استخدام التأجير التمويلي فيها حالة رغبة المستثمر في استقدام الأجهزة والمعدات الأكثر تطوراً حتى تتمكن من منافسة منافسين جدد يعتمدون على استخدام التكنولوجيا الحديثة ويكن لا يملك المستثمر السيولة المناسبة لشراء هذه الأجهزة المتطورة التي تساعد المستثمر على منافسة المنافسين في الأسواق، لذا يمكنه في هذه الحالة الإتجاه إلى شركة من شركات التأجير التمويلي والتي تساعد المستثمرين من خلال اقتراح الموردين للأجهزة التي يطلبها المستثمر وعندئذٍ تقوم شركة التأجير التمويلي ويتم تأجيرها من خلال أجر محدد ويكون أقل من تكلفة الأجهزة.
المزايا التي تعود على عميل شركات التأجير التمويلي
يقوم نشاط التأجير التمويلي بتوفير مجموعة من المزايا للعملاء، وإليكم فيما يلي سوف نتعرف على مزايا التأجير التمويلي:
- يتناسب مبلغ القسط الذي يدفعه المستأجر مع السيولة النقدية للمستثمر.
- توفير بدائل تمويلية للمستثمرين وتتمثل هذه البدائل في توفير المواد الخام التي يحتاجها المستثمر في مشروعه.
- إمكانية تنازل المستثمر عن العقد إلى المستأجر الآخر.
- إمكانية تنوع مصادر التمويل التي تتوفر للمشروع الخاص بالمستثمر.
- يعمل التأجير التمويلي على حصول الشركات على الأصول الرأسمالية دون الحاجة إلى تجميد جزء كبير من أموال الشركة حيث يقوم التأجير التمويلي بتوفير السيولة الأكبر ويمكن استخدام هذه السيولة في مختلف الأنشطة وعلى الأخص دورة رأس المال.
- إمكانية اختيار الشركة بين تملك الأصل أو لا.
- يتميز التأجير التمويلي بالمرونة حيث أن هذه الشروط يتم وضعها لتناسب التدفقات النقدية للمستثمر.
- يساعد التأجير التمويلي على سرعة اتخاذ القرار والتي يؤدي إلى توفير الوقت والجهد لصاحب العمل.
- يمكن الاستفادة من القيم الإيجارية التي تدفع في الأصول المؤجرة والتي تسمح بتملك الأًول بالقيم الإيجارية عند انتهاء مدة الإيجار وذلك لأن التأجير التمويلي يعد بديل للإيجار التشغيلي وهذا النوع لا يستفيد فيه المستأجر من القيم الإيجارية المدفوعة.
- لا يتم خضوع قيمة الأجرة للضريبة على الخدمات التي يتضمنها قانون الضريبة العامة على المبيعات.
اختيارات الأنشطة المتاحة في التأجير التمويلي
هناك مجموعة من الأنشطة المتوفرة من خلال التأجير التمويلي، وسوف نتعرف عليها من خلال السطور التالية:
- خطوط الإنتاج.
- أجهزة ومعدات.
- أجهزة الحاسب الآلي.
- العقارات بمختلف أنواعها سواء التجارية والإدارية ويكون ذلك من خلال مجموعة من الشروط الخاصة بالشركات والتي تختلف عن التمويل العقاري المتاح قانونياً للأفراد.
- سيارات الركوب.
- سيارات ومعدات النقل والشحن.
ما هو العقد الثلاثي
يعتبر العقد الثلاثي عقد يشمل ثلاثة أطراف وهم المؤجر والمستأجر والبنك، وفي هذا العقد يعد البنك المقرض للشركة ويكون ذلك بغرض تمويل المستأجر التمويلي حيث تقوم الشركة بتحصيل الأجرة من المستأجر كما أنها تقوم بدور وكيل الضمانات نيابة عن البنك ويكون هو الملتزم الوحيد بالسداد عند مواجهة البنك ويكون ليس للمستأجر حق الرجوع على الشركة.
التأجير من الباطن
يعد التأجير من الباطن واحد من أنواع التأجير التمويلي ويتم من خلاله قيام المستأجر بتأجير الأصل إلى شخص ثالث ويكون ذلك من خلال الحصول على موافقة خطية سابقاً من المؤجر.
اقرأ أيضًا :- شركات التمويل العقاري المعتمدة من مؤسسة النقد
الأركان الأساسية لعقد التأجير التمويلي
هناك بعض الأركان الأساسية الخاصة بعقد التأجير التمويلي، والتي سنتعرف عليها من خلال السطور التالية:
- على المستأجر أن يكون مالك لنشاط إنتاجي سواء كان خدمي أو سلعي.
- على الأصل المؤجر أن يكون تابع لنشاط المستأجر.
- ألا تقل مدة العقد عن نسبة 75% من العمر الإنتاجي للأصل المؤجر بالإضافة إلى أنه يجب ألا تقل القيمة الحالية لإجمالي القيمة التعاقدية عند بداية العقد عن نسبة 90% من قيمة الأصل.
وهكذا نكون قد وصلنا إلى ختام هذا المقال الذي تعرفنا فيه عن كل المعلومات التي تتعلق بالتأجير التمويلي حيث تعرفنا في البداية على ما هو التأجير التمويلي ثم بعد ذلك تعرفنا على الفرق بين التأجير التمويلي والإيجار بالإضافة إلى التعرف على خصائص التأجير التمويلي ثم بعد ذلك تطرقنا إلى معرفة شروط اعتبار عقد الإيجار عقد تمويلي والمزايا التي تعود على المستثمر من خلال التأجير التمويلي وفي ختام المقال تعرفنا على الأركان الأساسية لعقد التأجير التمويلي.
